Yrittäjälle YEL-vakuutus (Yrittäjän eläkelaki) on usein "pakollinen paha" – kallis kuukausittainen meno, joka tuntuu turhalta, kun yrityksen kassavirta on tiukilla. Sitä se usein onkin. Toisaalta YEL on yrittäjän sosiaaliturvan peruskivi, joka vaikuttaa eläkkeesi lisäksi myös sairaspäivärahoihin ja vanhempainvapaisiin.

Miksi YEL on pakollinen? Entä miten YEL-työtulo oikein määritellään vuoden 2023 uudistuksen jälkeen? Käymme läpi kaiken, mitä sinun tarvitsee tietää YEL:stä ja sen merkityksestä taloushallinnossasi.

Sisällysluettelo

1. Mitä YEL-vakuutus on ja milloin se on pakollinen?

2. YEL-työtulo: Mitä se tarkoittaa ja miten se määritellään?

3. YEL-uudistus 2023: Miksi työtulon tarkistus on tiukentunut?

4. YEL-maksun kaksi kääntöpuolta: Kustannus vs. turva

1. Mitä YEL-vakuutus on ja milloin se on pakollinen?

YEL-vakuutus on Suomen lakisääteinen eläkevakuutus, joka on suunniteltu nimenomaan yrittäjille. Sen tarkoitus on taata yrittäjälle vastaava sosiaaliturva kuin palkansaajalla on.

Kenelle YEL on pakollinen?

YEL-vakuutus on pakollinen kaikille yrittäjille (sekä toiminimiyrittäjille että osakeyhtiön osakkaille, jotka työskentelevät yrityksessään ja omistavat siitä riittävän osuuden), jos seuraavat ehdot täyttyvät:

1. Olet 18–68-vuotias.

2. Yrittäjätoiminta on jatkunut vähintään neljä kuukautta.

3. Laskennallinen vuotuinen työtulosi ylittää vuosittain vahvistettavan rajan (esim. 9 208,43 € vuonna 2025 ja 9 423,09 € vuonna 2026).

Vinkki: Varmista voimassa olevat ehdot eläkevakuutusyhtiöiltä.

Jos YEL-velvollisuus täyttyy, vakuutus on otettava. Vakuuttamatta jättäminen voi johtaa takautuviin maksuihin ja korotuksiin.

2. YEL-työtulo: Mitä se tarkoittaa ja miten se määritellään?

YEL-työtulo on YEL-järjestelmän kaikkein keskeisin, mutta myös usein väärin ymmärretty käsite.

Työtulo ei ole palkka tai liikevaihto

YEL-työtulo ei ole yrityksesi liikevaihto, eikä se ole myöskään yrittäjän itselleen maksama palkka tai yksityisottojen määrä.

Tärkein määritelmä: YEL-työtulo on se rahamäärä, jonka yrittäjä maksaisi itsensä ammattitaitoiselle työntekijälle samasta työstä, jonka hän itse yrityksessään tekee.

Työtulon taso vaikuttaa suoraan kahteen asiaan:

1. YEL-maksuun: Maksat vakuutusmaksut (n. 24–25 % työtulosta) eläkeyhtiöön.

2. Sosiaaliturvaan: Työtulo määrittää eläkkeesi kertymisen lisäksi myös Kelan maksamat etuudet, kuten sairauspäivärahan, vanhempainrahan ja vapaaehtoisen työttömyysturvan (Yrittäjäkassa).

3. 
   

Jos asetat työtulon liian matalaksi (alle todellisen tason), säästät lyhyellä aikavälillä vakuutusmaksuissa, mutta vaarannat oman sosiaaliturvasi tason pitkällä aikavälillä – jopa sairastuessasi.

3. YEL-uudistus 2023: Miksi työtulon tarkistus on tiukentunut?

Vuonna 2023 voimaan tullut YEL-uudistus pyrki korjaamaan yrittäjien yleisen alivakuuttamisen ongelman. Liian alhainen työtulo on ollut yleinen käytäntö, mikä on heikentänyt yrittäjien eläke- ja sosiaaliturvaa.

Uudistuksen myötä eläkeyhtiöt saivat velvollisuuden seurata yrittäjien ilmoittamaa työtuloa aktiivisemmin ja verrata sitä toimialan mediaanipalkkaan.

• Tarkistusväli: Eläkeyhtiöt tarkistavat työtuloa säännöllisesti (esim. 3 vuoden välein).

• 15 % Sääntö: Jos ilmoittamasi YEL-työtulo poikkeaa merkittävästi (yleensä yli 15 %) vastaavan alan mediaanipalkasta, eläkeyhtiö voi oikaista työtulon vastaamaan paremmin markkinatasoa.

• Tavoite: Varmistaa, että työtulo on realistisella tasolla ja vastaa lainsäädäntöä.

Uudistus tekee YEL-maksusta "pakollisen pahan" entistä konkreettisemman, sillä monen yrittäjän on joutunut nostamaan työtuloaan, mikä on kasvattanut kuukausittaisia kustannuksia.

4. YEL-maksun kaksi kääntöpuolta: Kustannus vs. turva

YEL-maksujen maksaminen kirpaisee kassanhoitoa. On kuitenkin tärkeää nähdä, mitä sillä saa vastineeksi:

YEL-vakuutus nähdään usein kustannuksena ja "pakollisena pahana", sillä se on lakisääteinen kulu, joka pienentää heti yrityksen käytettävissä olevaa kassavirtaa. Maksut on suoritettava säännöllisesti, vaikka yritystoiminnan tulos ei olisikaan aina erinomainen. Tämä suora rahallinen rasite on se syy, miksi moni yrittäjä kokee YEL:n ensisijaisesti kuluna.

Toisaalta YEL on pakollinen turva yrittäjälle. Se ei ole vain tulevaisuuden eläkekertymä, vaan se muodostaa perustan myös yritystoiminnan aikaiselle sosiaaliturvalle. Sairastuessasi Kelan maksaman sairauspäivärahan taso perustuu suoraan YEL-työtuloon, samoin kuin mahdollisten vanhempainrahojen taso. Vaikka YEL-maksu kirpaisee tänään, se on investointi omaan ja perheesi taloudelliseen turvaan yllättävissä elämäntilanteissa.

Huomioi: YEL-maksut ovat verotuksessa täysin vähennyskelpoisia kuluja – voit vähentää ne joko yrityksesi verotuksessa tai henkilökohtaisessa verotuksessa.

Yhteenveto: YEL-vakuutus on kustannus, joka maksaa itseään takaisin vasta tulevaisuudessa tai ikävissä yllätystilanteissa. Yleinen konsensus on, että YEL-vakuutuksesta maksettava kustannus ei tuo hyötyjä samalla mitalla. Usein onkin kannattavaa pohtia muitakin vaihtoehtoisia tapoja YEL-vakuutuksen rinnalle kerryttämään varallisuutta ja/tai eläkettä tulevaisuuden varalle.

Tarvitsetko apua vaihtoehtojen kartuttamiseen tai YEL-työtulon realistisessa määrittämisessä tai sen vaikutusten laskemisessa yrityksesi verotukseen? Ota yhteyttä asiantuntijoihimme, niin katsotaan asioita yhdessä!

Kysy lisää, me neuvomme!