Loppuvuosi / syksy taloushallinnossa on muutoksen ja suunnittelun aikaa. Monelle yrittäjälle verosuunnittelu jää turhan myöhään, mutta tilikauden lopulliseen tulokseen ja verotukseen kannattaa tarttua riittävän ajoissa, kun suurin osa vuodesta on takana. Tässä blogitekstissä käymme läpi kolme tärkeintä tehtävää, jotka sinun tulisi hoitaa syksyllä budjetoinnista tilinpäätöksen valmisteluun.

Sisällysluettelo

1. Miksi Verosuunnittelu syksyllä Kannattaa?

2. Verotuksen tarkistus: Ennakkoverot, edut ja vähennykset

3. Tilinpäätöksen valmistelu: Tase-erät ja tappiot

4. Tulevan vuoden budjetointi: Kirkas näkymä tulevaisuuteen

Miksi verosuunnittelu loppuvuodesta kannattaa?

Verosuunnittelua ei tule jättää joulukuun viimeiselle viikolle. Syksy on paras hetki pysähtyä, verrata liikevaihtoa ja tulosta edelliseen vuoteen sekä ennustaa tilikauden lopullista tulosta. Jos tilikausi on kalenterivuosi, noin kolme neljäsosaa vuodesta on jo takana, mikä antaa erittäin tarkan pohjan ennusteille.

Peilaamalla tulosta edelliseen vuoteen näet heti, onko toiminta kasvanut, pysynyt ennallaan vai pienentynyt. Tämä tieto on elintärkeä, sillä sen pohjalta voidaan tehdä tarkoituksenmukaisia päätöksiä loppuvuoden osalta: onko varaa tehdä investointeja, vai pitääkö toimia tulosta nostaakseen?

Muista: Jokainen hyvin toimiva yritys maksaa veroja – ne ovat merkki kannattavasta toiminnasta. Liikaa veroja ei kuitenkaan kannata maksaa!

2. Verotuksen tarkistus: Ennakkoverot, edut ja vähennykset

Syksyllä on loistava tilaisuus tarkistaa, että yrityksen ennakkoverot ovat oikealla tasolla suhteessa ennustettuun tulokseen. Näin vältät joko turhat korot tai kalliit jäännösverot keväällä.

A. Tunnusluvut ja investoinnit

Investointien ajoitus on avainasemassa verosuunnittelussa. Syksyllä selvitetään, kestääkö yrityksen tulos vielä isompia investointeja tai hankintoja. Jos tulos on odotettua suurempi, investoinnit voivat ennakoida poistoja ja siten pienentää verotettavaa tuloa.

Tarkka kirjanpito on tässä välttämätöntä. Jos poistoja (esim. kalustosta ja liikearvosta) ei ole tehty kuukausittain, niiden kertova vaikutus verotettavaan tulokseen on otettava huomioon nyt.

B. Huomioi tappiot ja edustuskulut

1. Vanhat tappiot: Ota huomioon, onko yrityksellä edellisiltä vuosilta vahvistettuja tappioita, joita voidaan käyttää kuluvan vuoden voittojen kattamiseen.

2. Edustuskulut: Muista, että edustuskuluista (asiakkaiden kestitys, yrityksen ulkopuoliset tilaisuudet) saa vähentää verotuksessa vain puolet. Jos 10 000 € edustuskuluja unohdetaan huomioida oikein, se voi tarkoittaa merkittävää heittoa ennakkoverojen tarpeessa.

C. Hyödynnä verovähennykset

Selvitä ajoissa, mitkä verovähennykset ovat yrityksellesi mahdollisia loppuvuonna:

• Tutkimus- ja kehittämistoiminnan lisävähennys (T&K-vähennys): Jos yrityksesi on kehittänyt uutta tuotetta tai palvelua, tämä voi olla merkittävä etu.

• Koulutusvähennys: Henkilöstön kouluttamiseen liittyvät vähennykset.

• Toiminimiyrittäjän matkakulut ja työhuonevähennys.

D. Henkilökohtainen verotus

Yrittäjän on syytä tarkistaa myös oma veroprosenttinsa. Ovatko loppuvuoden tulot (ansiotulot, mahdolliset pääomatulot, kuten vuokratulot tai osingot) linjassa verokortin kanssa? Riittääkö veroprosentti, vai onko tarve hakea lisäennakkoa?

3. Tilinpäätöksen valmistelu: Tase-erät ja tappiot

Tilinpäätös tehdään vasta tilikauden päätyttyä, mutta sen valmistelu alkaa jo syksyllä. Ajoissa aloitettu valmistelu säästää yrittäjän ja kirjanpitäjän aikaa sekä varmistaa, että tase on kunnossa.

A. Kirjanpito tilinpäätöstasolle kuukausittain

Tarkka, tilinpäätöstasoisesti tehty kirjanpito helpottaa seurantaa.

• Varmista, että puuttuvat dokumentit ja kuitit toimitetaan ajallaan.

• Tarkista, onko varastonmuutoksilla tai lomapalkkavelan muutoksella iso vaikutus, jos niitä ei ole seurattu kuukausittain.

B. Tase-erittelyt ja oikaisut

Käy läpi tase-erittelyt kirjanpitäjän kanssa:

• Myyntisaamiset: Onko vanhentuneita saamisia, jotka tulisi kirjata luottotappioksi? Tämä pienentää tulosta ja vaikuttaa verotukseen.

• Oman pääoman tila: Esimerkiksi jos alihankinta- ja henkilöstökulut ovat kasvaneet merkittävästi ilman liikevaihtoa, voi kehittämismenojen aktivointi (eli niiden siirtäminen taseeseen) tulla kyseeseen. Tämä voi olla merkittävä oikaisutoimenpide, jolla parannetaan yrityksen oman pääoman tilaa.

4. Tulevan vuoden budjetointi: Kirkas näkymä tulevaisuuteen

Verosuunnittelun ohella syksy on paras aika laatia seuraavan vuoden budjetti. Budjetti on enemmän kuin vain numerotaulukko – se on työkalu tulevaisuuden hallintaan ja päätöksentekoon.

Budjetoinnin hyödyt:

• Aseta realistiset tavoitteet ja seuraa niiden toteutumista.

• Ymmärrä tuloksen muodostuminen: Miten raha liikkuu ja mitkä ovat eri kulujen vaikutukset katteeseen.

• Reagoi poikkeamiin: Jos budjetissa on poikkeamia, syksyllä on vielä aikaa ymmärtää, mistä ne johtuvat, ja tehdä tarvittavat korjausliikkeet tai budjettimuutokset kesken tilikauden.

  
  

Budjetointiin voi käyttää apuna taloushallinnon ohjelmistoja tai erityisiä budjetoinnin työkaluja, myös varsin yksinkertaisella excel-taulukolla pääsee pitkälle. Budjetoinnilla saat kirkkaamman näkymän tulevaan vuoteen ja otat kontrollin talouteesi.

Tarvitsetko apua verosuunnitteluun tai budjetointiin?

Syksy on loistava aika pysähtyä talouden äärelle. Olipa kyseessä sitten tilinpäätöksen valmistelu, tarkka verosuunnittelu tai budjetin laatiminen, meiltä saat kaikki nämä palvelut asiantuntijoittemme avulla.

Ota yhteyttä ja varmista yrityksesi paras tulos! Syksy on myös otollista aikaa vaihtaa tilitoimistoa ennen varsinaisia tilinpäätöskiireitä. Olemme apunasi!

Ota yhteyttä / Kysy lisää!